的最高层级，负责整个分支机构经营计划和资金占用额度的审核与批准；内部转账结算、贷款协议、贴现协议、统一票据等规则的制定与审批；对各财务分支机构再贴现和转贴现的统一安排；负责整个集团各分支机构资金统一调配、统一管理头寸，并每日将各分支机构的超定额资金通过银行集中到财务公司总部的银行加以控制和监督；统一由总部稽核处负责对公司本部及各分支机构进行现场和非现场稽核和专项稽核，其职能可以概括为负责整个集团统一信贷、统一规则、统一资金集中、统一资金调配，统一稽核监管，因此在这个层级是票据流、资金流和信息流的终端，业务的发生与监控主要是在各财务分支机构与财务公司总部之间进行。
在中国石化的模式中，集团对各分子公司的控制是通过各财务分支机构来实现的，从而体现出资者对资金运用的最终决策和控制权。财务总部对各分支机构的监督与控制，一方面使财务的分层控制成为现实，另一方面更多地体现了总部的战略意图、全局思想、金融风险防范和对出资者利益的保护。
1.最佳现金持有量的确定所谓最佳现金持有量只是相对而言，可能采用不同的方法、从不同角度测算其结果是有差别的。从理论上讲最佳现金持有量，是指能使企业在现金存量上花费的代价最低，即机会成本最小，而且又相对能确保企业对现金需求的最佳持有量。
2.现金预算的编制定期编制现金预算，合理安排现金收支，及时反映企业现金的盈缺情况，是现金管理内容的又一重要组成部分。
3.建立健全现金收支管理制度要使现金预算安排顺利完成，必须建立必要的管理制度，加强现金的日常控制，做好库存现金的日常管理、加强银行存款的管理和做好各种转账结算工作，遵循国家规定的现金使用范围的库存限额，并且要实施适当的内部控制制度。如现金收支职责的分工和内部牵制等。
4.现金管理手段的科学化要提高现金管理水平，应对现金管理实际的使用情况实际定期考核与事后分析。现金考核的指标很多，不同的企业可根据其实际需要来制定。现金考核可以用绝对数指标也可用相对数指标，要视具体考核内容而定。如现金收入量的考核、现金支出量及构成的考核分析、现金使用范围的考核、现金预算完成情况的考核、最合理现金存量持有情况的考核等。